時(shí)間：2022-03-07 來源：關(guān)務(wù)視角，姑蘇Leo 關(guān)鍵詞：一諾關(guān)務(wù)咨詢，AEO認(rèn)證，進(jìn)出口審核 瀏覽量：1541
春節(jié)過后復(fù)班，傳來好消息，服務(wù)的2家企業(yè)作為海關(guān)AEO認(rèn)證新標(biāo)準(zhǔn)下，首批認(rèn)證的企業(yè)之一，都順利通過了認(rèn)證，總署網(wǎng)站也顯示2022年1月28日調(diào)整為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)，為2022年的AEO高級(jí)認(rèn)證拉開序幕。
而新年伊始，春暖花開，較多企業(yè)開始將AEO高級(jí)認(rèn)證提升了日程，擬在2022年向海關(guān)申請(qǐng)認(rèn)證并期望成功拿到AEO認(rèn)證證書，為此，較多企業(yè)問到如何籌備的問題。對(duì)此，就先寫本文，再次簡(jiǎn)要概述一下，在當(dāng)前的形勢(shì)之下，企業(yè)如何正確認(rèn)知AEO政策、如何正確自我評(píng)估可行性和投入預(yù)期、如何規(guī)劃合理的申請(qǐng)周期。同時(shí)，在3月9日下午，我們?cè)僭诰€做一個(gè)簡(jiǎn)要的沙龍直播闡述（文末附收看鏈接）。
一、關(guān)于新的“信用管理辦法”
2021年9月13日，海關(guān)總署頒布總署令251號(hào)“新信用辦法”，將原先的一般認(rèn)證信用等級(jí)取締，原先的四個(gè)信用等級(jí)變成三個(gè)信用等級(jí)（高級(jí)認(rèn)證企業(yè)、常規(guī)信用企業(yè)、失信企業(yè)），信用等級(jí)變得更加扁平。2021年11月1日，新信用辦法實(shí)施，而在新的信用等級(jí)之下，給廣大企業(yè)帶來最大的沖擊是原先的一般認(rèn)證企業(yè)，都變成了常規(guī)信用企業(yè)，雖然在2021年署企發(fā)104號(hào)文中也給出了“普惠管理措施”，但對(duì)于原先奮力爭(zhēng)取到的AEO一般認(rèn)證的消失，也不免失去了一份榮耀和部分便利措施。
但同時(shí)，我們應(yīng)該留意到“AEO高級(jí)認(rèn)證企業(yè)”數(shù)量正在穩(wěn)步上升，從2015年到2021年，我們都是維持在3300-3900家左右，到了2021年9月13日網(wǎng)上公示3882家，6年內(nèi)數(shù)量變化較??；但到了今天，再次查看網(wǎng)上，已顯示4440家，短短不到6個(gè)月的時(shí)間新增了558家，增幅超過14%，這說明海關(guān)在調(diào)整信用等級(jí)的同時(shí)，正在加大對(duì)于高級(jí)認(rèn)證企業(yè)的推進(jìn)，讓更多具備條件的企業(yè)升級(jí)到高級(jí)認(rèn)證企業(yè)。 大的環(huán)境在鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)的企業(yè)積極申請(qǐng)高級(jí)認(rèn)證，這點(diǎn)包括地方的海關(guān)和商務(wù)局都在積極倡導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)，給擬申請(qǐng)認(rèn)證的企業(yè)帶來更多的機(jī)會(huì)。
二、關(guān)于新的“海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”
2021年11月1日，伴隨著海關(guān)總署2021年公告第88號(hào)的正式實(shí)施，也即是我們說的“新的高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”啟用。對(duì)此，可能部分企業(yè)依然未能綜合了解，新的高認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)要去高不高？我們企業(yè)通過改善能夠夠得到，如何做到心中有數(shù)？
對(duì)于新的“高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”，與2018年177號(hào)公告下的老的“高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”對(duì)比后，就會(huì)發(fā)現(xiàn)總體來說，認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)是略微降低了一些，主要是在財(cái)務(wù)指標(biāo)和守法規(guī)范的硬性指標(biāo)方面，其中對(duì)于財(cái)務(wù)指標(biāo)基本上是一降到底（只要不是連續(xù)三年資產(chǎn)負(fù)債率超過95%），有條件申請(qǐng)認(rèn)證的企業(yè)基本都能滿足，這對(duì)于之前困擾于財(cái)務(wù)指標(biāo)的企業(yè)絕對(duì)是個(gè)福音。或許大家會(huì)注意到，新標(biāo)準(zhǔn)中增加了“準(zhǔn)入控制”一個(gè)指標(biāo)項(xiàng)，但相對(duì)于刪除的原先的“質(zhì)量管理”指標(biāo)來說，“準(zhǔn)入控制”更加貼近進(jìn)出口業(yè)務(wù)合規(guī)控制，對(duì)于企業(yè)認(rèn)證角度更加易于理解和執(zhí)行。 而新的標(biāo)準(zhǔn)中，依然主要關(guān)注的是兩條主線：守法規(guī)范的保障和貿(mào)易安全的保障。其中守法規(guī)范方面從硬性指標(biāo)要求和內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)角度來進(jìn)行認(rèn)證，從這點(diǎn)來說，籌備和開展AEO高級(jí)認(rèn)證，本身就是不斷提升企業(yè)“進(jìn)出口業(yè)務(wù)合規(guī)”的過程和結(jié)果；而貿(mào)易安全方面，基本上就是整套供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的反恐控制。 所以，從認(rèn)證指標(biāo)角度來說，新的AEO高級(jí)認(rèn)證并沒有多少剛性的難點(diǎn)，而更多是在于企業(yè)如何從實(shí)際應(yīng)用角度和細(xì)節(jié)方面做好進(jìn)出口的合規(guī)控制和貿(mào)易安全控制，如何從認(rèn)知、制度、執(zhí)行、記錄角度做到知行合一、言行一致。
三、申請(qǐng)“海關(guān)AEO高級(jí)認(rèn)證企業(yè)”的投入預(yù)期
對(duì)于企業(yè)擬申請(qǐng)海關(guān)AEO高級(jí)認(rèn)證，可能首要會(huì)考慮到另一個(gè)問題，就是企業(yè)申請(qǐng)準(zhǔn)備認(rèn)證的投入預(yù)期，企業(yè)管理層需要權(quán)衡申請(qǐng)認(rèn)證的收益和投入之間的平衡，以決定是否著手申請(qǐng)準(zhǔn)備事宜。那么，企業(yè)申請(qǐng)海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)，具體需要哪些方面的投入？
對(duì)于投入，應(yīng)該從兩個(gè)方面考慮，一個(gè)是費(fèi)用的投入，一個(gè)是人力的投入，而對(duì)于企業(yè)更多關(guān)心的是費(fèi)用的投入。首先明確一點(diǎn)，對(duì)于認(rèn)證本身，海關(guān)是不收取任何費(fèi)用，故我們所說的費(fèi)用，主要來源于企業(yè)的改善或者外部輔導(dǎo)等所做的投入，對(duì)此，主要涉及如下幾個(gè)方面：
1）硬件設(shè)施的投入：AEO認(rèn)證其中的一個(gè)核心模塊是“貿(mào)易安全”，為做到其中工廠的反恐安全控制，就需要必要的安防設(shè)施投入，包括重點(diǎn)區(qū)域（如圍墻周界/出入口/倉(cāng)庫(kù)/裝卸貨區(qū)/停車場(chǎng)/IT機(jī)房等）的監(jiān)控設(shè)施、門禁設(shè)施、照明設(shè)施等。對(duì)此對(duì)于安防設(shè)施本身完善的企業(yè)，需要額外投入費(fèi)用較少，甚至不需要額外增加，但對(duì)于本身的安防設(shè)施基礎(chǔ)薄弱的企業(yè)，就需要增加相應(yīng)的設(shè)施投入。
2）軟件系統(tǒng)的改造：AEO認(rèn)證對(duì)企業(yè)的信息系統(tǒng)提出了要求，其中對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和關(guān)務(wù)管理系統(tǒng)方面要求具備系統(tǒng)并實(shí)現(xiàn)可追溯、可分析、可預(yù)警的功能。對(duì)此，其中涉及到企業(yè)無(wú)相應(yīng)關(guān)務(wù)管理系統(tǒng)或模塊的企業(yè)，企業(yè)新增開發(fā)或者外部購(gòu)入成熟關(guān)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行改造將增加一定的投入。
3）人員的投入：對(duì)于準(zhǔn)備申請(qǐng)AEO認(rèn)證的企業(yè)，為了公司的安保管理完善和進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理規(guī)范，部分企業(yè)可能需要適當(dāng)增加安保和關(guān)務(wù)的人力，該部分具體依據(jù)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)情況來判斷是否需要。
4）外部輔導(dǎo)、審計(jì)和培訓(xùn)的投入：對(duì)于擬申請(qǐng)AEO認(rèn)證企業(yè)，本身并沒有硬性要求引進(jìn)外部第三方機(jī)構(gòu)，而更多企業(yè)是出于更好的理解和把控海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求、更好的指導(dǎo)各部門完成必要的改善及推進(jìn)項(xiàng)目的進(jìn)展、減少走彎路等而引入外部咨詢輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。而引入外部咨詢輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開展培訓(xùn)、輔導(dǎo)等，將產(chǎn)生一定的輔導(dǎo)費(fèi)用。
四、申請(qǐng)“海關(guān)AEO高級(jí)認(rèn)證企業(yè)”的籌備周期預(yù)期
對(duì)于AEO認(rèn)證的程序和周期，很多企業(yè)并不十分清楚，對(duì)此，為了企業(yè)能夠合理計(jì)劃和規(guī)劃公司的AEO認(rèn)證申請(qǐng)，企業(yè)就需要了解基本的程序和安排合理周期。對(duì)此，在當(dāng)前海關(guān)也在大力提倡對(duì)企業(yè)的培育管理基礎(chǔ)上，我們大致可以這樣看：
1）企業(yè)的前期自我評(píng)估和動(dòng)員。企業(yè)擬申請(qǐng)的第一步是成立好公司的內(nèi)部團(tuán)隊(duì)、培訓(xùn)動(dòng)員，做好公司內(nèi)部現(xiàn)狀與認(rèn)證差距的合理評(píng)估，不論是自我評(píng)估還是引進(jìn)輔導(dǎo)公司評(píng)估，前期的基本差距分析是必不可少的。而這一個(gè)階段一般也是持續(xù)0.5-1個(gè)月。2）企業(yè)的集中改善（體系改善、軟硬件設(shè)施的改善）。對(duì)于企業(yè)評(píng)估的差距，一般體現(xiàn)在文件體系方面和實(shí)際執(zhí)行方面、軟硬件設(shè)施方面，企業(yè)需要集中時(shí)間段對(duì)相關(guān)作業(yè)方式進(jìn)行明確，通過改善會(huì)議/培訓(xùn)等形式予以確認(rèn)，并根據(jù)實(shí)際執(zhí)行方式形成相應(yīng)的作業(yè)制度和程序文件，同時(shí)做好軟硬件設(shè)施的改善。這個(gè)過程一般建議企業(yè)的集中在3個(gè)月左右時(shí)間完成，充分討論而又集中改善，壓縮成過少時(shí)間或戰(zhàn)線拉得太長(zhǎng)，都不太合適。3）初步運(yùn)行與跟進(jìn)。企業(yè)在集中改善的同時(shí)，應(yīng)該對(duì)于確定的即刻執(zhí)行起來，并且在全部完成后初步運(yùn)行2-3個(gè)月，期間持續(xù)跟進(jìn)執(zhí)行情況和調(diào)整，完善作業(yè)方式和體系文件，形成初期的執(zhí)行記錄。4）屬地海關(guān)的申請(qǐng)意愿提報(bào)及海關(guān)培育審查。當(dāng)公司體系文件已經(jīng)構(gòu)建起來，并具備初期的執(zhí)行記錄，企業(yè)可以向?qū)俚睾ｊP(guān)提交申請(qǐng)意愿，屬地海關(guān)會(huì)根據(jù)情況確定是否納入當(dāng)年的培育名單。納入培育名單內(nèi)的，屬地海關(guān)一般會(huì)安排一定的下廠培訓(xùn)把關(guān)、企業(yè)再完善。這個(gè)周期一般也會(huì)持續(xù)2個(gè)月左右。5）持續(xù)運(yùn)行與正式申請(qǐng)。當(dāng)企業(yè)相關(guān)作業(yè)在執(zhí)行的同時(shí)逐步確定后，企業(yè)應(yīng)該保持持續(xù)運(yùn)行，海關(guān)對(duì)于企業(yè)首次認(rèn)證主要看企業(yè)的1年內(nèi)的執(zhí)行記錄，那么，對(duì)此一般來說企業(yè)在向海關(guān)正式申請(qǐng)之前應(yīng)該至少運(yùn)行6個(gè)月。故這個(gè)時(shí)間基本上在前期的初步運(yùn)行時(shí)間基礎(chǔ)上再運(yùn)行3個(gè)月左右。6）海關(guān)的實(shí)地認(rèn)證與結(jié)論。海關(guān)受理后依據(jù)海關(guān)的時(shí)間排程來配合實(shí)地認(rèn)證，海關(guān)現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)證時(shí)間依據(jù)企業(yè)的情況一般1-2天，海關(guān)現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)證完成后，正常也會(huì)對(duì)企業(yè)作出得分評(píng)價(jià)。7）后續(xù)資料的提交與證書發(fā)放。海關(guān)實(shí)地認(rèn)證后，對(duì)于得分滿足通過要求的企業(yè)，將要求企業(yè)完善資料并刻盤，提交全套資料，其后，由海關(guān)進(jìn)行內(nèi)部審批程序，審批完畢后，將在“進(jìn)出口企業(yè)信用公示平臺(tái)”進(jìn)行公示企業(yè)的信用，并辦理制發(fā)“AEO高級(jí)認(rèn)證企業(yè)證書”，轉(zhuǎn)交屬地海關(guān)通知企業(yè)領(lǐng)取。這個(gè)過程一般持續(xù)2個(gè)月左右。
故，從總體來說，企業(yè)籌備到海關(guān)進(jìn)行認(rèn)證的常見周期是9-15個(gè)月，對(duì)于企業(yè)來說，這是一個(gè)系統(tǒng)性的項(xiàng)目工程，企業(yè)應(yīng)該有一個(gè)合理的預(yù)期和認(rèn)知。
對(duì)于企業(yè)具體如何籌備和考慮，我們同時(shí)也計(jì)劃于3.9開展一期直播沙龍，需要了解的朋友，可以在線收看。
沙龍課題：《AEO高級(jí)認(rèn)證新標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)認(rèn)證籌備規(guī)劃思路》
沙龍時(shí)間：3月9日 下午13:30-14:45
形式：線上直播（識(shí)別如下二維碼進(jìn)入、或點(diǎn)擊“閱讀原文”進(jìn)入）
