《加工貿易保稅業(yè)務典型風險與合規(guī)管控策略》

2024年8月8-9日 蘇州.園區(qū)

培訓主題：加工貿易保稅業(yè)務典型風險與合規(guī)管控策略研修班（大綱見附件）

培訓時間：2024/8/8-9 (9:00-17:00)

培訓地點：蘇州·園區(qū)

培訓對象：企業(yè)分管關務高管、企業(yè)關務經理/關務主管、進出口合規(guī)經理、財務經理、倉庫經理、及相關涉及保稅業(yè)務管理人員

培訓形式：現(xiàn)場

培訓費用：RMB3,200元/人/2天（含：課件資料、午餐、茶歇、課間咨詢等）同單位2人參加可享受優(yōu)惠，具體詢培訓課程報名顧問

主辦單位：太湖.中國海關事務論壇- (TFC Club)、蘇州一諾企業(yè)管理咨詢有限公司

聯(lián)系方式：Sunny王 /0512-68224205 / 13913504752 / [email protected]

課程背景：

        加工貿易保稅業(yè)務，作為進出口企業(yè)實際管理過程中的核心難點之一，其涉及到關務部門、采購部門、倉庫部門、財務部門、工藝技術部門等多個協(xié)同部門，而在眾多企業(yè)日常管理過程中，因為公司相關部門對加工貿易保稅管理要求的認知不足、或者相關管理部門的專業(yè)知識不足，導致保稅業(yè)務管理存在缺失，隱藏中巨大的海關違規(guī)走私風險。而從海關稽查和違規(guī)走私處罰案例角度，加工貿易保稅管理過程中單耗申報不實、擅自內銷、保稅內銷數(shù)量或價格申報不實、擅自外發(fā)等案例又頻頻發(fā)生。

因此，企業(yè)如何正確認知風險？如何識別風險？如何預防風險？將是企業(yè)經營者和關務負責人不可忽視的一項工作。本課程將以加工貿易保稅業(yè)務管理過程中的重難點為中心，通過業(yè)務知識分析和案例分析，對典型風險的識別和分析，為從事加工貿易保稅業(yè)務的管理人員樹立基本的合規(guī)管控思路和管理策略，提升企業(yè)內部的保稅管理規(guī)范。

課程特點：

1. 約12個典型違規(guī)案例剖析，明確重點管控風險

2. 約6個專項風險分析，輔助案例理解保稅管理核心要點

3. 約5個案例研修，用案例探討、分析、論述形式，提升綜合識別與管控能力

培訓收益：

1. 充分了解加工貿易保稅業(yè)務的管控重點、難點

2. 充分理解保稅業(yè)務各主要環(huán)節(jié)的核心風險

3. 從關務風險防范角度建立基本的保稅合規(guī)管控理念

講師簡介：

邢老師 同濟大學MBA，國際貿易合規(guī)師，預歸類師，TFC論壇發(fā)起人，江蘇報關協(xié)會和海關出版社外聘專家講師，助理報關師教材編者之一，逾20年涉外企業(yè)進出口與合規(guī)管理背景與資深咨詢經驗，精通企業(yè)的保稅管理與進出口業(yè)務內部控制，擅長于企業(yè)的物流通關方案籌劃、進出口業(yè)務風險審計與AEO認證輔導管理。蘇州一諾企業(yè)管理咨詢有限公司 創(chuàng)始合伙人/咨詢總監(jiān)/資深顧問師，先后創(chuàng)建了海關事務風險審核機制與AEO認證輔導體系，為逾百家涉外企業(yè)提供關務合規(guī)顧問工作，并先后主導和參與海關事務專案咨詢和進出口審計及合規(guī)體檢項目200多個，進行海關事務相關課程公開課和內訓授課達400多次，學員近萬人。

【課程大綱】：

第一部分 保稅業(yè)務核心理念與管理要求

一、保稅業(yè)務核心理念

1、保稅業(yè)務的基本業(yè)務形態(tài)與概念

2、保稅業(yè)務的優(yōu)勢分析（稅金影響、通關差異等）

3、保稅貨物海關基本管理方式與思路

4、保稅手(賬)冊的一般管理過程與重點環(huán)節(jié)

5、保稅核注清單及其申報注意點

6、保稅核銷與平衡的基本理念與要求

7、保稅核銷差異與海關常見處置措施

二、從財關稅分析角度看開展保稅業(yè)務必要性

1、保稅業(yè)務的免征進口環(huán)節(jié)稅與內銷補稅措施

2、保稅業(yè)務出口“免抵退”的基本核算法

3、如何綜合評估開展保稅業(yè)務必要性臨界點？

4、開展保稅業(yè)務的潛在管理代價分析

三、海關對保稅加工企業(yè)的核心管理要求

1、海關對于保稅業(yè)務管理的重點法規(guī)簡析

2、保稅的實貨基本管理要求與常見難題

3、海關對保稅的賬務、系統(tǒng)化管控要求

4、保稅業(yè)務管控中的“過程管控”典型要求

5、保稅業(yè)務管控中的“賬務管控” 典型要求

6、保稅手賬冊的定期核銷要求

7、風險解析/保稅貨物實貨放置混亂、賬務不清

8、風險解析/保稅貨物外租倉庫未備案

第二部分 保稅手冊備案與單耗申報環(huán)節(jié)典型風險與合規(guī)管控策略

一、保稅手冊的前期備案環(huán)節(jié)的典型風險與管控

1、保稅手冊備案環(huán)節(jié)的基本規(guī)范要求

2、手冊備案料號級顆粒度的合理規(guī)劃

3、手冊備案物料的稅號與申報要素重要性

4、風險解析/保稅料件與一般貿易料件稅號不一致

5、風險解析/保稅料件備案引發(fā)的申報環(huán)節(jié)串料

二、保稅手冊單耗申報環(huán)節(jié)的典型風險與管控

1、保稅單耗的概念與一般界定方式

2、單耗的申報環(huán)節(jié)與變更操作規(guī)范

3、裝配行業(yè)的單耗核算基本方法與重難點

4、注塑行業(yè)的核銷單耗的核定方式與變量處理

5、裁切行業(yè)常見單耗影響因素與核定方式

6、單耗復雜多變下的取量方式與風險規(guī)避

7、工單BOM核算報核單耗的基本措施運用

8、單耗申報和單耗報核環(huán)節(jié)的典型風險

9、海關對保稅單耗申報稽查重點

10、案例解析/注塑行業(yè)單耗申報不實違規(guī)處罰案

11、案例解析/裁切行業(yè)單耗申報不實違規(guī)處罰案

三、保稅手冊前期管理環(huán)節(jié)的合規(guī)管控策略

1、保稅業(yè)務前期規(guī)劃的必要性

2、保稅成品單損耗的核定管控SOP建立

3、【案例研修/1】保稅單耗備案和申報不規(guī)范典型事例

第三部分 保稅手冊中期管理環(huán)節(jié)典型風險與合規(guī)管控策略

一、手冊中期管理環(huán)節(jié)典型風險與海關稽查重點

1、手冊運行過程中的重點管控措施分析

2、手冊中期管理環(huán)節(jié)的典型風險

3、海關對保稅業(yè)務的常見核查管理措施

4、海關對保稅業(yè)務的稽查措施與稽查重點

5、案例解析/海關單耗核查補稅案例

二、“保稅料件串料”典型風險與案例解析

1、保稅料件串料的常見情形

2、生產過程中的串料狀況與典型風險

3、海關對于保稅料件串用替代的管理規(guī)范要求

4、海關稽核查保稅串料情況的常見措施

5、案例解析/保稅手冊“時間倒掛”下的手冊間串料典型違規(guī)處罰案

6、案例解析/保稅料件與非保稅料件“串料”下擅自內銷的典型違規(guī)處罰案

三、“保稅料件內銷”典型風險與案例解析

1、保稅料件內銷的范圍簡析

2、保稅內銷的管理與基本規(guī)范要求

3、保稅料件內銷范圍與數(shù)量的規(guī)范確定方式

4、保稅料件內銷價格的合規(guī)界定方式

5、海關對保稅料件內銷環(huán)節(jié)的稽查重點

6、保稅內銷環(huán)節(jié)的典型風險分布

7、案例解析/保稅料件制成品申報監(jiān)管方式不規(guī)范漏稅典型綜合違規(guī)處罰案

8、案例解析/保稅料件內銷處理程序違規(guī)典型違規(guī)處罰案

9、案例解析/保稅料件擅自內銷未申報典型違規(guī)處罰案

10、案例解析/保稅料件內銷加權平均價格申報不準確違規(guī)處罰案

11、案例解析/余料結轉價格未計入內銷核算價格申報典型違規(guī)處罰案

四、“保稅邊角料管理”典型風險與案例解析

1、保稅邊角料的范圍定義、形態(tài)與管控要求

2、保稅邊角料的數(shù)量確定方式

3、保稅邊角料的實貨監(jiān)管規(guī)范要求

4、保稅邊角料的常見處置方式與合規(guī)要求

5、海關對保稅邊角料內銷環(huán)節(jié)的稽查重點

6、案例解析/保稅邊角料數(shù)量錯誤違規(guī)處罰案

五、“保稅料件外發(fā)加工”典型風險與案例解析

1、保稅外發(fā)加工的管理與基本規(guī)范要求

2、保稅料件外發(fā)加工的幾類特殊形態(tài)與要求

3、保稅外發(fā)加工的典型風險

4、海關對保稅外發(fā)加工環(huán)節(jié)的稽查重點

5、案例解析/外發(fā)加工未備案典型違規(guī)處罰案

六、保稅退運與退換典型風險與案例解析

1、報稅料件退換與復出的操作流程與管控要點

2、報稅成品退換與復出的操作流程與管控要點

3、保稅成品退換的典型處置風險

4、海關對保稅物料退換管控的稽核查重點

5、風險解析/保稅成品退換的出口申報與時限違規(guī)

七、保稅日常管理合規(guī)管控策略

1、中期管理中的各項業(yè)務知識宣導措施

2、保稅料件、成品、廢品內銷的管控SOP建立

3、倉庫月度盤點數(shù)據(jù)的有效利用與分析措施

4、【案例研修/2】保稅物料退換申報不合規(guī)案例

第四部分 手冊核銷管理環(huán)節(jié)典型風險與合規(guī)管控策略

一、手冊報核管理要求與常見風險

1、手冊報核的一般作業(yè)程序與要求

2、盤點與非盤點情形下的核銷措施與基本規(guī)范

3、手冊報核的數(shù)據(jù)要求與邏輯校驗

4、風險解析/保稅手冊的超期未報核

二、手冊核銷差異風險與分析措施

1、手冊平衡的理論與影響平衡的因素

2、手冊核銷差異的主要原因探討與剖析

3、手冊核銷差異的主要分析方法及其運用

4、替代料及自制外購下的核銷方式注意點

5、海關對保稅手冊核銷環(huán)節(jié)的稽核查重點

6、風險解析/保稅手冊核銷差異較大下的稽核查風險

三、保稅綜合管理合規(guī)管控策略

1、完善保稅管理的六個步驟

2、保稅手冊核銷環(huán)節(jié)的管控SOP建立

3、階段性的模擬核銷的必要性與執(zhí)行措施

第五部分 保稅管理綜合案例研修

一、綜合型案例研修學習

1、【案例研修/3】保稅貨物內銷補稅不規(guī)范案例

2、【案例研修/4】保稅貨物外發(fā)加工不規(guī)范案例

3、【案例研修/5】保稅手冊核銷差異比例較大下的處置案